各銀監(jiān)局，各政策性銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行，郵政儲(chǔ)蓄銀行：

為加強(qiáng)商業(yè)銀行資本管理，引導(dǎo)商業(yè)銀行建立動(dòng)態(tài)資本補(bǔ)充機(jī)制，提高資本質(zhì)量，強(qiáng)化資本約束，促進(jìn)商業(yè)銀行科學(xué)、可持續(xù)發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》、《商業(yè)銀行次級(jí)債券發(fā)行管理辦法》等有關(guān)法律法規(guī)，現(xiàn)就完善商業(yè)銀行資本補(bǔ)充機(jī)制的有關(guān)要求通知如下：

一、商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)本行的經(jīng)營戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)狀況和監(jiān)管要求，制定科學(xué)、可行的資本管理規(guī)劃，資本管理規(guī)劃應(yīng)當(dāng)同時(shí)將維持較高的資本水平和保持資本質(zhì)量作為目標(biāo)，明確本行應(yīng)當(dāng)維持的資本充足率和核心資本充足率水平。資本管理規(guī)劃應(yīng)當(dāng)對(duì)本行的發(fā)展戰(zhàn)略、資產(chǎn)增長速度、資本需要量和補(bǔ)充資本的渠道進(jìn)行清晰闡述，對(duì)資本補(bǔ)充的必要性和可行性進(jìn)行全面論證，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)與資本、核心資本的匹配增長。

二、商業(yè)銀行資本管理規(guī)劃應(yīng)當(dāng)提交董事會(huì)和股東大會(huì)審議通過后實(shí)施；商業(yè)銀行董事會(huì)應(yīng)當(dāng)將建立和完善本行資本管理規(guī)劃作為重要職責(zé)，并承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。資本管理規(guī)劃應(yīng)當(dāng)向監(jiān)管部門報(bào)告，對(duì)于沒有制定科學(xué)資本管理規(guī)劃或資本管理規(guī)劃不符合監(jiān)管要求的商業(yè)銀行，監(jiān)管部門將依據(jù)審慎監(jiān)管法規(guī)對(duì)其采取限制新設(shè)機(jī)構(gòu)或資產(chǎn)增長等監(jiān)管措施。

三、商業(yè)銀行應(yīng)重視資本特別是核心資本對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的抵補(bǔ)作用，保持較高的資本質(zhì)量和充足的資本水平，同時(shí)維護(hù)資本質(zhì)量和資本水平的長期穩(wěn)定，強(qiáng)化資本實(shí)力和抵御風(fēng)險(xiǎn)能力。

四、商業(yè)銀行在補(bǔ)充資本時(shí)，應(yīng)結(jié)合本行實(shí)際，優(yōu)先考慮補(bǔ)充核心資本，強(qiáng)調(diào)股東持續(xù)注資的責(zé)任和內(nèi)部積累能力，以及股東承擔(dān)補(bǔ)充核心資本的首要責(zé)任，同時(shí)應(yīng)將提高盈利能力、增加內(nèi)部積累作為提高核心資本的重要途徑之一。

五、商業(yè)銀行需要補(bǔ)充附屬資本時(shí)，應(yīng)符合有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定的審慎性條件，按照核心資本的一定比例補(bǔ)充附屬資本。商業(yè)銀行發(fā)行長期次級(jí)債務(wù)補(bǔ)充附屬資本時(shí)，應(yīng)根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定提出申請；在銀監(jiān)會(huì)已批準(zhǔn)的累積額度內(nèi)，商業(yè)銀行原則上可自行循環(huán)發(fā)行。

六、發(fā)行長期次級(jí)債務(wù)補(bǔ)充附屬資本時(shí)，全國性商業(yè)銀行（含國開行、國有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行，下同）核心資本充足率不得低于7%，其他商業(yè)銀行核心資本充足率不得低于5%。

七、全國性商業(yè)銀行發(fā)行長期次級(jí)債務(wù)額度不得超過核心資本的25%，其他商業(yè)銀行不得超過核心資本的30%。

八、商業(yè)銀行長期次級(jí)債務(wù)原則上應(yīng)面向非銀行機(jī)構(gòu)發(fā)行；商業(yè)銀行投資購買單一銀行發(fā)行長期次級(jí)債務(wù)的額度不得超過自身核心資本的15%，投資購買所有銀行發(fā)行長期次級(jí)債務(wù)總額不得超過自身核心資本的20%。

九、商業(yè)銀行在計(jì)算資本充足率時(shí)，應(yīng)從計(jì)入附屬資本的長期次級(jí)債務(wù)中全額扣減本行持有其他銀行長期次級(jí)債務(wù)的額度。在計(jì)算時(shí)按照“新老有別”原則進(jìn)行，對(duì)2009年7月1日以后持有的其他銀行長期次級(jí)債務(wù)，自本通知發(fā)布之日起全額扣減。

   十、商業(yè)銀行在補(bǔ)充資本時(shí)，可充分運(yùn)用現(xiàn)行資本監(jiān)管法規(guī)框架內(nèi)的各類工具和渠道，不斷探索和創(chuàng)新補(bǔ)充資本工具，拓寬資本補(bǔ)充渠道，持續(xù)完善資本管理。

銀監(jiān)會(huì)將根據(jù)上述各項(xiàng)原則和相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，對(duì)商業(yè)銀行實(shí)行審慎的資本監(jiān)管，并參考監(jiān)管評(píng)級(jí)結(jié)果設(shè)定差異化的審慎監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。政策性銀行和外資法人銀行參照全國性商業(yè)銀行標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)參照其他商業(yè)銀行標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。請各銀監(jiān)局將本通知轉(zhuǎn)發(fā)至轄內(nèi)各銀監(jiān)分局和相關(guān)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。

二○○九年十月十八日